Las enmiendas de 2025 a la Ley de Sociedades Mercantiles (BCA) de las Islas Vírgenes Británicas (BVI) siguen reforzando el marco normativo de la jurisdicción, alineándolo con las normas mundiales en materia de transparencia, gobernanza y medidas contra la delincuencia financiera.
Las recientes modificaciones legislativas han introducido mayores obligaciones de cumplimiento para las personas jurídicas, los fiduciarios y los proveedores de servicios. A continuación, detallamos las principales modificaciones de la legislación y los requisitos de presentación.
Novedades introducidas por las enmiendas de la BCA
Las entidades que operan en BVI están ahora obligadas a presentar los siguientes registros en el Registro de Asuntos Corporativos (Registro de BVI):
- Registro de Miembros (ROM)
- Registro de Beneficiarios Finales (ROBO)
- Registro de Directores (ROD)
En caso de incumplimiento de estos requisitos, la empresa perderá su condición de "Vigente".
También se han actualizado los procesos de continuación y restauración para adaptarlos a los requisitos reglamentarios. Los principales requisitos de los procesos de continuación y restauración;
Las enmiendas de la BCA también imponen a las sociedades de BVI un nuevo Deber de Cooperación. Este deber obliga a las sociedades a facilitar información sin demora al Registro de BVI o a las autoridades competentes que lo soliciten y faculta al Registro de BVI a solicitar informes a medida que sea necesario para apoyar su función de supervisión.
Requisitos de los informes ROD, ROM y ROBO
Registro de Directores
Las sociedades constituidas después del 2 de enero de 2025 tienen hasta 30 días después de la fecha de constitución para presentar su ROD, de la siguiente manera:
- Los directores deben ser nombrados en un plazo de 15 días a partir de la fecha de constitución.
- Las sociedades deben presentar el ROD en el plazo de 15 días a partir de la fecha de nombramiento de los directores.
- Sociedades que continúan en BVI tienen 15 días a partir de la fecha de continuación para presentar su ROD.
- Las sociedades excluídas que son restauradas deben presentar una copia de su ROD dentro de 14 días de la fecha de restauración (si el ROD no fue presentado antes de ser excluída).
- Todas las modificaciones del ROD deben presentarse en un plazo de 30 días a partir de su entrada en vigor.
- Una sociedad no puede obtener un Certificado de Vigencia a menos que su ROD haya sido debidamente presentado.
Registro de Miembros
- En la actualidad, todas las sociedades deben presentar sus ROM en el Registro de BVI, aunque también existen algunas excepciones al requisito si la sociedad cotiza en una bolsa de valores reconocida o es uno de los tipos de fondos especificados en la BCA.
- Las sociedades pueden optar por mantener su ROM privado.
- Las sociedades constituidas o que continúen en BVI después del 2 de enero de 2025 tienen 30 días desde la fecha de constitución o continuación para presentar su ROM.
- Cualquier cambio en el ROM debe presentarse en un plazo de 30 días.
- El ROM debe incluir detalles de cualquier nominador (una persona que posee acciones en la empresa que actúa como accionista nominal).
- Una sociedad no puede obtener un Certificado de Vigencia a menos que su ROM haya sido debidamente presentado.
Registro de Beneficiarios Finales
- Todas las sociedades en BVI están obligadas a presentar información sobre los Beneficiarios Finales en el Registro de BVI en un plazo de 30 días a partir de su constitución.
- Los cambios en la información sobre beneficiarios finales deben presentarse en un plazo de 30 días a partir del cambio.
- Si la entidad cotiza en una bolsa reconocida o está clasificada como fondo de inversión, existen exenciones específicas.
- El ROBO debe incluir detalles sobre cada beneficiario final o propietario mayoritario que posea una participación del 10% o superior en la entidad.
- La información sobre los trustees debe facilitarse cuando un trust posea intereses en la entidad y debe presentarse en el ROBO.
- Una empresa no puede obtener un Certificado de Vigencia a menos que su ROBO haya sido debidamente presentado.
Lea más detalles sobre los requisitos ROBO en nuestro Resumen legislativo: Régimen de Beneficiario Final de BVI.
Procesos modificados: Requisitos clave para la continuación y el restablecimiento
Continuación fuera de BVI
- Asegure que los ROD, ROM e información BO estén archivados y actualizados.
- Libere las cargas registradas contra los activos de la empresa u obtenga el consentimiento de los acreedores.
- Confirmar que no hay litigios pendientes contra la empresa y que no está en suspensión de pagos.
- Confirmar que no hay solicitudes de información pendientes de las autoridades competentes.
Continuación hacia BVI
Las sociedades que deseen continuar en BVI:
- Presente el ROD, ROM y ROBO en el Registro de BVI.
- Presente la dirección de la Oficina Registrada de la jurisdicción de constitución.
Restauración de Sociedades Disueltas
Restablecer una sociedad excluída del Registro de BVI:
- El Agente Registrado debe confirmar que toda la documentación de Conozca a su Cliente (KYC) está completa.
- Presente el ROD, el ROM y el ROBO en un plazo de 14 días desde el inicio del proceso de restauración.
Redomiciliación de Sociedades
El gobierno de BVI también ha aclarado los requisitos para la redomiciliación (descontinuación) de empresas, incluidas las declaraciones adicionales de los directores y la confirmación de que no hay asuntos legales o reglamentarios pendientes. El proceso de redomiciliación requiere ahora avisos públicos previos, notificaciones de los acreedores y declaraciones que confirmen la ausencia de asuntos legales o reglamentarios pendientes.
Cómo podemos ayudarle
Nuestro equipo de BVI sigue prestando apoyo a los clientes que navegan por la BCA modificada y sus implicaciones para el gobierno corporativo, el cumplimiento normativo y la estructuración transfronteriza. Para más información y orientación, póngase en contacto con nuestra oficina en bvi@tridenttrust.com.