À medida que os quadros normativos em matéria de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (AML/CFT) continuam a evoluir, nomeadamente através do desenvolvimento do novo pacote legislativo da UE nesta matéria e da criação da Autoridade de Combate ao Branqueamento de Capitais (AMLA), espera-se que as companhias de serviços financeiros demonstrem que os seus mecanismos de conformidade estão devidamente concebidos, baseados no risco e são eficazes na prática.
Isto levanta uma questão importante em matéria de governação: será que as companhias estão a avaliar a eficácia dos seus quadros de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (AML/CFT), ou estão, sobretudo, a avaliar o volume das atividades de conformidade?
Os indicadores operacionais continuam a ser uma parte importante da supervisão em matéria de AML/CFT. Entre os exemplos, podem incluir-se o número de alertas de monitorização de transações analisados, os processos de integração de clientes avaliados, as contas suspensas ou restringidas, os relatórios de atividades suspeitas apresentados, as sessões de formação concluídas e as políticas atualizadas. Estes indicadores podem ajudar a direção a compreender a carga de trabalho, a alocação de recursos e o cumprimento dos processos.
No entanto, por si só, podem não proporcionar uma visão completa sobre se os riscos de criminalidade financeira estão a ser identificados, avaliados, mitigados e comunicados de forma adequada. Um elevado volume de análises de alertas, por exemplo, não indica necessariamente que os cenários de monitorização continuem alinhados com o perfil de risco atual da companhia ou com as tipologias relevantes. Da mesma forma, as políticas e os procedimentos podem estar atualizados, mas continuam a necessitar de testes para confirmar se estão a ser aplicados de forma consistente na prática.
As perguntas certas a fazer ao avaliar os controlos
A supervisão da UE em matéria de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo continua a dar ênfase a abordagens baseadas no risco e proporcionadas. No âmbito do quadro da UE em desenvolvimento, espera-se que a AMLA contribua para uma maior convergência em matéria de supervisão, nomeadamente através de normas técnicas, orientações, recomendações e supervisão coordenada.
Para as companhias, isto reforça a importância de poderem demonstrar não só que os controlos existem, mas também que estão adaptados à sua exposição ao risco e sujeitos a uma governação, monitorização e revisão adequadas. Algumas perguntas úteis podem incluir:
A avaliação de riscos a nível da companhia está atualizada, é suficientemente pormenorizada e reflete-se na tomada de decisões no dia-a-dia?
Os controlos de diligência devida em relação aos clientes, de monitorização contínua e de monitorização de transações são proporcionais aos riscos identificados em matéria de branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo?
A informação de gestão proporciona à direção e ao conselho de administração uma visão clara dos riscos significativos, do desempenho dos controlos, das medidas corretivas e das questões emergentes?
É provável que uma abordagem mais eficaz em matéria de conformidade com as normas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (AML/CFT) combine relatórios baseados em atividades com uma avaliação qualitativa e indicadores centrados nos resultados. Isto pode incluir a análise da qualidade dos alertas, a fundamentação para o encaminhamento para instâncias superiores e o encerramento de casos, a pontualidade e a exaustividade dos relatórios de atividades suspeitas, a eficácia dos planos de correção e a medida em que as lições aprendidas são incorporadas nas políticas, nos procedimentos, na formação e nos sistemas. O objetivo não é substituir as métricas operacionais, mas garantir que estas sejam interpretadas no contexto do perfil de risco da companhia, do ambiente de controlo e das obrigações regulamentares.
À medida que o quadro da UE em matéria de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamentcompanhio do terrorismo (AML/CFT) se torna mais harmonizado, as companhias poderão querer ponderar se os seus mecanismos atuais de governação e de prestação de contas fornecem provas suficientes de uma abordagem baseada no risco. Tal poderá implicar reavaliar a conceção e o funcionamento dos controlos-chave, reforçar a documentação e garantir que os relatórios apresentados ao conselho de administração e à direção executiva contribuem para uma supervisão adequada. Na prática, a eficácia de um quadro de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo não se demonstra pelo número de processos em vigor, mas sim pelo facto de esses processos ajudarem a empresa a identificar, gerir e comunicar os riscos relevantes de criminalidade financeira de forma atempada e proporcionada.
Como Podemos Ajudar
Apoiamos companhias do setor dos serviços financeiros através de análises independentes das estruturas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (AML/CFT), tendo em conta as expectativas regulamentares aplicáveis, o modelo de negócio da empresa e o seu perfil de risco específico. Isto pode incluir a análise de mecanismos de governação, avaliações de risco a nível da companhia, políticas e procedimentos, processos de diligência devida relativamente aos clientes e de monitorização contínua, testes de controlo, informação de gestão e mecanismos de reporte regulamentar. As nossas análises têm como objetivo ajudar as empresas a identificar potenciais lacunas, a demonstrar uma abordagem baseada no risco e a considerar melhorias práticas na sua estrutura de conformidade em matéria de criminalidade financeira.