As regras de manutenção de registros para as Bahamas International Business Companies (IBCs) foram atualizadas. As novas regras, que já estão em vigor, são apresentadas a seguir.
Principais requisitos
Os registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos a partir do início ou término de uma transação.
- Os registros e a documentação subjacente podem ser mantidos nas Bahamas ou em outra jurisdição.
- Um signatário autorizado da empresa deve confirmar em uma declaração por escrito ao seu agente registrado nas Bahamas: que a empresa mantém registros contábeis confiáveis; o endereço físico onde os registros são mantidos e quaisquer alterações em sua localização; e que os registros contábeis serão disponibilizados ao seu agente registrado mediante solicitação.
- Essa declaração deve então ser apresentada ao Registro das Bahamas pelo agente registrado.
- Os IBCs existentes devem fornecer essa declaração até 21 de dezembro de 2016. As IBCs que não fornecerem a declaração até essa data não estarão em situação regular a partir de 22 de dezembro de 2016. No entanto, não há penalidade financeira para as empresas que não cumprirem o prazo.
Satisfazer o requisito de registros
- As empresas ainda devem cumprir a obrigação legal existente de manter registros que sejam suficientes para mostrar e explicar as transações da empresa. Os registros devem permitir que a posição financeira da empresa seja determinada com precisão razoável.
- Embora a exigência de manter "contas" não signifique que os IBCs das Bahamas tenham a obrigação de produzir e manter demonstrações financeiras, isso significa que eles são obrigados a manter "registros contábeis".