Um novo regime que exige que as empresas de Hong Kong obtenham e mantenham atualizadas informações sobre propriedade beneficiária por meio da manutenção de um Registro de Controladores Significativos entrará em vigor em 1º de março de 2018, após a aprovação do Projeto de Lei de Empresas (Alteração) de 2017 em 24 de janeiro de 2018.
Além disso, o Registro de Empresas anunciou, em 25 de janeiro de 2018, que um novo regime de licenciamento para prestadores de serviços de empresas e fundos fiduciários (TCSPs) entrará em vigor em 1º de março de 2018, de acordo com a Portaria de Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Cap. 615) (AMLO).
Registro de controladores significativos
Um controlador importante pode ser:
- Uma pessoa registrável que seja uma pessoa física que tenha controle significativo sobre a empresa; e
- Uma pessoa jurídica registrável (por exemplo, uma empresa), que é um acionista da empresa que tem controle significativo sobre a empresa.
Uma pessoa (ou entidade) tem controle significativo sobre uma empresa se uma ou mais das cinco condições a seguir forem atendidas:
- A pessoa detém, direta ou indiretamente, mais de 25% das ações emitidas da empresa ou, se a empresa não tiver capital social, a pessoa detém, direta ou indiretamente, o direito de participar de mais de 25% do capital ou dos lucros da empresa;
- A pessoa detém, direta ou indiretamente, mais de 25% dos direitos de voto da empresa;
- A pessoa detém, direta ou indiretamente, o direito de nomear ou destituir a maioria dos membros do conselho de administração da empresa;
- A pessoa tem o direito de exercer, ou realmente exerce, influência ou controle significativo sobre a empresa;
- A pessoa tem o direito de exercer, ou exerce de fato, influência ou controle significativos sobre as atividades de um trust ou de uma empresa que não seja uma pessoa jurídica, mas cujos trustees ou membros satisfaçam qualquer uma das quatro primeiras condições em relação à empresa.
O registro de controladores importantes pode ser mantido no escritório registrado da empresa ou em qualquer outro local em Hong Kong. Ele deve conter os dados necessários do(s) controlador(es) significativo(s), bem como o nome e os detalhes de contato do representante designado da empresa. O registro deve estar aberto para inspeção por agentes da lei mediante solicitação.
As informações necessárias para um controlador significativo são:
- Para uma pessoa registrável: nome, endereço para correspondência, número da carteira de identidade (se a pessoa não tiver uma carteira de identidade, o número e o país emissor do passaporte);
- Para uma entidade jurídica registrável (por exemplo, uma empresa): nome, forma jurídica, número de registro, local de incorporação (lei aplicável) e endereço da sede social;
- Data em que se tornou um controlador significativo; e
- Natureza do controle sobre a empresa.
Penalidades
O não cumprimento das obrigações da SCR é um delito criminal, com a empresa e cada pessoa responsável da empresa potencialmente responsáveis por uma multa de HK$ 25.000 e possíveis multas diárias adicionais de HK$ 700.
Informações mais detalhadas sobre o regime de Registro de Controladores Significativos estão disponíveis no site do Registro de Empresas de Hong Kong e as diretrizes do Registro sobre SCRs podem ser baixadas aqui.
O novo regime de licenciamento do TCSP
De acordo com o novo regime de licenciamento, os TCSPs deverão solicitar licenças do Registro de Empresas e satisfazer um teste de "adequação e idoneidade" antes de poderem prestar serviços de trust ou de empresa em Hong Kong. Os TCSPs também precisam cumprir os requisitos legais de due diligence e de manutenção de registros de acordo com o Anexo 2 da AMLO.
De acordo com esse novo regime, o Registrador tem o poder de conceder, recusar a concessão, renovar, suspender ou revogar uma licença e impor ou alterar quaisquer condições em relação a uma licença. Em geral, uma licença TCSP é válida por três anos. Os licenciados do TCSP devem obter aprovação prévia do Registrador antes que qualquer pessoa se torne proprietário final, sócio ou diretor de um licenciado.
Qualquer pessoa que exercer uma atividade de trust ou de serviços para empresas em Hong Kong sem uma licença após 1º de março de 2018 cometerá um delito e estará sujeita, em caso de condenação, a uma multa de até HK$ 100.000 e prisão de até seis meses (sujeito às disposições transitórias descritas abaixo).
Disposições transitórias
Com efeito a partir de 1º de março de 2018, considerar-se-á que uma pessoa recebeu uma licença para exercer uma atividade de serviço de truste ou empresa se, imediatamente antes de 1º de março de 2018 (a data de início), a pessoa estava exercendo uma atividade de serviço de truste ou empresa em Hong Kong e possuía um certificado de registro comercial válido para essa finalidade (licença considerada).
Um licenciado considerado terá então que solicitar uma licença durante um período de transição de 120 dias, que começará em 1º de março de 2018 e terminará na sexta-feira, 29 de junho de 2018. A licença considerada deixará de ter efeito após o término do período de transição. Se o licenciado considerado solicitar uma licença durante o período de transição, a licença considerada geralmente deixará de ter efeito quando o pedido for concedido, rejeitado ou retirado ou no final do período de transição.