O Governo das Ilhas Virgens Britânicas aprovou uma nova legislação que exige que os Agentes Registrados de entidades das Ilhas Virgens Britânicas disponibilizem determinadas informações sobre os proprietários beneficiários de todas as empresas e sociedades limitadas das Ilhas Virgens Britânicas por meio de um sistema de busca segura do Governo. A Lei do Sistema de Busca Segura de Propriedade Beneficiária de 2017 (a "Lei"), que foi alterada em 16 de junho de 2017, permite a criação de um novo Sistema de Busca Segura de Propriedade Beneficiária ("sistema BOSS"). A nova lei é um acréscimo à legislação AML existente nas Ilhas Virgens Britânicas, que já exige que os Agentes Registrados coletem e mantenham informações sobre a propriedade beneficiária das entidades para as quais prestam serviços.
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A Lei, que entra em vigor em 30 de junho de 2017, foi elaborada para implementar os termos da Troca de Notas que os governos das BVI e do Reino Unido firmaram em 8 de abril de 2016. Ela fornece a estrutura legal para o registro de informações precisas sobre propriedade beneficiária e a divulgação dessas informações às autoridades policiais em jurisdições com as quais as BVI celebraram acordos bilaterais semelhantes ao Exchange of Notes do Reino Unido.
No momento, somente as autoridades do Reino Unido podem solicitar às autoridades das Ilhas Virgens Britânicas que forneçam informações sobre a propriedade beneficiária que poderão ser acessadas por meio do sistema BOSS. As informações acessíveis por meio do BOSS serão o nome, o endereço residencial, a data de nascimento e a nacionalidade de cada proprietário beneficiário de uma empresa das BVI.
Principais recursos do sistema BOSS
O sistema BOSS, desenvolvido pela BDO, é configurado como um repositório de dados descentralizado. Isso significa que cada Agente Registrado mantém seu próprio banco de dados isolado e seguro, que é criptografado com uma chave privada exclusiva. Uma grade de tecnologias de segurança de rede foi desenvolvida para criptografar os dados e bloquear ataques cibernéticos enquanto os dados do proprietário beneficiário estão sendo carregados no sistema BOSS e enquanto estão em repouso no banco de dados do Agente Registrado. A infraestrutura do sistema foi estabelecida em uma jurisdição segura e estável do G7, confiável e independente das Ilhas Virgens Britânicas e do Reino Unido.
O sistema BOSS permite que seja realizada uma pesquisa em todos os bancos de dados separados de informações de propriedade benéfica do Agente Registrado. As pesquisas não podem ser rastreadas e são invisíveis para os agentes registrados.
Somente pessoas designadas que tenham passado nos testes de verificação de segurança e que sejam consideradas aptas e adequadas terão acesso ao sistema BOSS para realizar uma busca. No momento, as buscas só serão realizadas após o recebimento de uma solicitação de busca de boa-fé da Unidade de Inteligência Financeira do Reino Unido da Agência Nacional de Crimes e a solicitação tiver sido examinada e certificada como adequada, legal e em conformidade com a Troca de Notas.
Multas e penalidades
Multas e penalidades significativas podem ser aplicadas contra empresas e Agentes Registrados que não cumprirem suas respectivas obrigações nos termos da Lei ou que fornecerem intencionalmente informações falsas. Uma pessoa designada que deixar de tratar as solicitações de busca como confidenciais ou que, de outra forma, agir de forma contrária aos protocolos de busca estabelecidos pela Lei também poderá estar sujeita a uma multa substancial e/ou pena de prisão.
Principais disposições da lei
Aplicação
A lei se aplica a todas as empresas das Ilhas Virgens Britânicas, exceto as empresas que foram excluídas do Registro de Empresas antes de 1º de janeiro de 2016 e que não foram restauradas posteriormente.
Informações prescritas sobreoproprietário beneficiário
As informações prescritas a serem coletadas sobre o proprietário beneficiário de uma empresa são: (i) nome; (ii) endereço residencial; (iii) data de nascimento e (iv) nacionalidade. (Nos casos em que o beneficiário efetivo for uma empresa - consulte "Definição de beneficiário efetivo" abaixo - as informações prescritas são: (i) nome/nomes alternativos; (ii) número de incorporação ou equivalente; (iii) data de incorporação; (iv) status (por exemplo, ativo/dissolvido); e (v) endereço registrado)
Obrigações das entidades corporativas e jurídicas
Cada empresa deve identificar e informar seu Agente Registrado sobre seus proprietários beneficiários no prazo de 15 dias. Qualquer alteração nas informações de propriedade beneficiária prescritas deve ser comunicada ao agente registrado em até 15 dias após a alteração.
Obrigações do Agente Registrado
Os Agentes Registrados devem criar um banco de dados acessível ao sistema BOSS e fazer o upload das informações de propriedade beneficiária de cada uma das empresas sob sua administração até 30 de junho de 2017. Os Agentes Registrados também devem fazer o upload de quaisquer alterações nas informações de propriedade beneficiária comunicadas a eles por uma empresa no prazo de 15 dias após o recebimento de tal notificação. As informações mantidas no banco de dados do Agente Registrado serão mantidas em sigilo e só poderão ser acessadas pelo Agente Registrado ou por uma pessoa especialmente designada por uma agência de aplicação da lei das BVI.
Definição de Proprietário Beneficiário
O proprietário beneficiário de uma empresa (que não seja uma empresa com títulos listados em uma bolsa de valores) é a pessoa física que possui ou controla 25% ou mais das ações ou direitos de voto de uma empresa ou que exerce controle sobre sua administração. (Deve-se observar que uma empresa constituída antes de 22 de janeiro de 2009 pode, em alguns casos, ter um proprietário beneficiário que seja uma pessoa jurídica corporativa)
Nos casos em que um arranjo legal, como uma sociedade ou um trust, é o proprietário beneficiário, o proprietário beneficiário é a pessoa física que controla a sociedade ou o trust (por exemplo, o sócio geral/gerente de uma sociedade ou o trustee de um trust) ou a pessoa física por quem o arranjo legal foi feito (por exemplo, o instituidor de um trust).
Quando uma empresa está em liquidação insolvente, o beneficiário efetivo é a pessoa física que foi nomeada como liquidante e, quando o beneficiário efetivo é falecido e era acionista da empresa, o representante pessoal ou executor do patrimônio desse acionista é considerado o beneficiário efetivo para os fins da Lei.
Pessoas isentas
A lei prevê uma série de pessoas isentas para as quais as empresas e os agentes registrados não precisam coletar as informações prescritas sobre o beneficiário efetivo. Essas pessoas incluem: (i) uma empresa que seja reconhecida, registrada ou aprovada como fundo mútuo nos termos da Lei de Valores Mobiliários e Negócios de Investimento das BVI de 2010; (ii) uma empresa cujas ações estejam listadas em uma bolsa de valores reconhecida; (iii) uma pessoa licenciada nos termos da legislação de serviços financeiros das BVI; (iv) a subsidiária de um fundo mútuo ou de uma empresa listada ou (v) uma empresa isenta por regulamentos.
Embora a empresa não precise fornecer as quatro informações prescritas sobre o beneficiário efetivo para pessoas isentas, ela precisa coletar e fornecer os seguintes dados prescritos para a pessoa isenta: (i) nome/nomes alternativos; (ii) número de incorporação ou equivalente; (iii) data de incorporação; (iv) status (por exemplo, ativo/dissolvido); e (v) endereço registrado. A empresa também precisa fornecer os motivos pelos quais a pessoa isenta é designada como tal.
Entidade jurídica registrável
Uma pessoa jurídica registrável é uma pessoa jurídica que seria considerada um beneficiário efetivo, exceto pelo fato de ser uma pessoa jurídica e à qual se aplica um ou mais dos seguintes fatores: (i) é uma pessoa isenta; (ii) é uma pessoa jurídica cujos títulos estão listados em uma bolsa de valores reconhecida; (iii) é um licenciado ou uma pessoa regulamentada estrangeira; (iv) é um estado soberano ou uma subsidiária integral de um estado soberano.
Por exemplo, quando o beneficiário efetivo de uma empresa das BVI for uma entidade corporativa de propriedade do governo de um país ou se o beneficiário efetivo corporativo for regulamentado em uma jurisdição estrangeira, o beneficiário efetivo corporativo poderá ser registrado e o Agente Registrado não precisará identificar a pessoa física que possui 25% ou mais das ações do beneficiário efetivo corporativo.
O Agente Registrado precisará registrar os mesmos dados prescritos para o beneficiário efetivo corporativo que registra para uma pessoa isenta, ou seja, (i) nome/nomes alternativos; (ii) número de incorporação ou equivalente; (iii) data de incorporação; (iv) status (por exemplo, ativo/dissolvido); e (v) endereço registrado. A base para a designação do proprietário beneficiário corporativo como uma entidade legal registrável também precisará ser registrada.
Entrada em vigor
A lei entra em vigor em 30 de junho de 2017. Até essa data, os Agentes Registrados nas BVI deverão ter coletado e carregado as informações prescritas sobre o beneficiário efetivo em seus respectivos bancos de dados seguros.
Para obter mais informações, entre em contato com seu representante Trident habitual ou com nosso escritório nas Ilhas Virgens Britânicas.