Neste artigo, Mark Dietrich, Managing Director de nosso escritório em Genebra, fala sobre como a estabilidade do país, a sólida estrutura jurídica, as proteções de privacidade e a extensa rede local de profissionais experientes fazem da Suíça a escolha ideal para o estabelecimento de novas estruturas.
Os serviços fiduciários suíços testemunharam transformações significativas nos últimos anos, impulsionadas pelas tendências globais de regulamentação mais rígida, consolidação do setor e padrões de conformidade mais elevados. Para compreender o cenário em evolução dos serviços fiduciários suíços e da lei fiduciária suíça, e por que a Suíça continua sendo a escolha preferida para a criação de novas estruturas, é essencial aprofundar-se nas mudanças regulatórias e nas motivações dos clientes para escolher a Suíça como sua jurisdição para a administração fiduciária.
Histórico sobre os serviços fiduciários suíços e a regulamentação dos fiduciários suíços
Há muito tempo, a Suíça tem sido um centro proeminente para a administração de fideicomissos, reforçada por sua ratificação da Convenção de Haia sobre Fideicomissos em 2007. Isso permitiu que os administradores fiduciários suíços administrassem trusts na Suíça de acordo com a legislação estrangeira, o que deu à Suíça uma reputação de excelência em padrões administrativos. Entretanto, historicamente, tem havido uma estrutura relativamente leve de autorregulamentação para fiduciários no país. Consequentemente, a fim de manter a reputação jurisdicional da Suíça, foram introduzidas medidas regulatórias para licenciar os fiduciários suíços sob a supervisão da Autoridade de Supervisão do Mercado Financeiro Suíço (FINMA).
O impacto das regulamentações foi profundo quando elas foram introduzidas em janeiro de 2020. A FINMA convocou todos os fiduciários potencialmente qualificados e existentes a se registrarem em sua plataforma, com cerca de 400 fiduciários inicialmente no escopo. Para facilitar o processo, a FINMA permitiu um período de transição de três anos, com todas as partes interessadas obrigadas a enviar solicitações abrangentes até dezembro de 2022. No entanto, apenas cerca de 180 dos 400 fiduciários no escopo prosseguiram com o processo completo de solicitação e apenas 28 licenças foram concedidas até 31 de dezembro de 2022. A contagem atual é de cerca de 60 licenças, indicando que a consolidação do setor está em andamento na Suíça.
Sem dúvida, essas mudanças regulatórias estão preparadas para aprimorar ainda mais os padrões do setor e melhorar a qualidade e a consistência da administração de trustes.
A diferença entre um agente fiduciário suíço e um fideicomisso suíço
Existe um equívoco comum com relação à diferença entre Swiss Trustee Services e Swiss Trust Law. Embora os clientes frequentemente perguntem sobre um "trust suíço", é fundamental esclarecer a distinção técnica entre um trust suíço e um agente fiduciário suíço. Administradores de fideicomissos, como a Trident Trust, gerenciam fideicomissos em conformidade com as disposições da Convenção de Haia sobre Fideicomissos, de acordo com a estrutura jurídica de países estrangeiros. Essa abordagem exclusiva permite que os clientes selecionem a estrutura jurídica mais vantajosa, muitas vezes chamada de "lei apropriada", para suas circunstâncias específicas. Notavelmente, a própria Suíça não possui uma lei suíça específica sobre fideicomisso.
Recentemente, em 15 de setembro de 2023, o Conselho Federal reconheceu os resultados de uma consulta sobre a introdução de trusts na legislação suíça, revelando um consenso político insuficiente para tal medida. As regras tributárias propostas foram rejeitadas pelos participantes da consulta, levando o Conselho Federal a sugerir a rejeição da moção pelo Parlamento. Consequentemente, a introdução de uma Lei de Fideicomisso suíça doméstica parece improvável em um futuro próximo.
Por que escolher a Suíça para o estabelecimento de novas estruturas? Quais são os benefícios?
Uma tendência predominante que observamos com frequência é que os clientes que buscam estabelecer relações bancárias na Suíça geralmente optam por serviços de administração de truste no país. As motivações que impulsionam as escolhas tanto do trustee quanto do serviço financeiro compartilham semelhanças significativas. A localização geográfica estratégica da Suíça, que facilita a comunicação entre fusos horários da Ásia à América Latina, é vantajosa. Sua estabilidade política e sua sólida estrutura regulatória contribuem ainda mais para seu apelo. A co-localização dos serviços bancários e fiduciários também simplifica os processos, como a organização de reuniões, o alinhamento dos requisitos de abertura de conta e o aumento da conveniência, permitindo que os clientes se encontrem com seu banqueiro e fiduciário no mesmo dia, às vezes na mesma sala. A reputação da Suíça como um destino internacional convenientemente acessível, tanto para viagens de negócios quanto de lazer, aumenta ainda mais a sua atratividade, especialmente para indivíduos com relacionamentos bancários e consultores existentes no país. A capacidade de coordenar reuniões e de se encontrar pessoalmente com profissionais financeiros em um prazo relativamente curto pode ser um fator convincente, embora intangível, que influencia a decisão de um cliente de selecionar a Suíça como sua jurisdição de escolha.
Além disso, o compromisso da Suíça com um serviço privado exemplar aumenta seu apelo para clientes que buscam serviços financeiros e de confiança personalizados.
Escolhas de Jurisdição na Administração de Fideicomissos naSuíça
Quando um cliente escolhe uma lei estrangeira para reger seu fideicomisso na Suíça, surgem várias considerações. Os clientes podem escolher entre várias jurisdições estrangeiras, incluindo Jersey, Cingapura, Nova Zelândia, Ilhas Virgens Britânicas, Ilhas Cayman e Bahamas, para citar algumas. Essas escolhas podem se originar de disposições legais específicas, poderes reservados do instituidor ou estratégias de investimento.
Os administradores fiduciários devem garantir que administrem o trust em conformidade com a lei estrangeira escolhida, inclusive antecipando possíveis problemas e disputas. Consequentemente, a elaboração meticulosa do instrumento de trust torna-se crucial.
A Convenção de Haia sobre Fideicomissos garante que, nos tribunais suíços, a lei estrangeira escolhida se aplique em disputas relacionadas a fideicomissos. Os clientes também podem nomear o foro para disputas em uma escritura fiduciária como sendo os tribunais do país de lei estrangeira, proporcionando flexibilidade e segurança. Esse aspecto, muitas vezes negligenciado, é uma consideração valiosa para os clientes que optam por ter seus trusts administrados na Suíça.
Geografia da clientela da Suíça
Os clientes que visitam a Suíça para necessidades bancárias frequentemente expressam um interesse paralelo em ter sua administração fiduciária conduzida no país. A América Latina e o Oriente Médio estão entre esses clientes, e a Ásia está emergindo como um mercado cada vez mais importante. Clientes internacionais com vínculos com a Europa também contribuem para a clientela diversificada atraída pelos serviços financeiros e fiduciários da Suíça. Entretanto, o apelo da Suíça vai muito além desses mercados, pois ela atrai clientes em nível global, refletindo sua posição como um centro de serviços financeiros e fiduciários.
Nossa clientela não se limita a pessoas físicas ou jurídicas que realizam operações bancárias exclusivamente na Suíça; também atendemos àqueles que desejam estabelecer uma conexão mais forte com o país, transferindo suas operações residenciais ou comerciais para sua jurisdição. Um planejamento financeiro cuidadoso antes de fazer essa mudança é um aspecto crucial desse processo.
Como a colaboração entre o administrador fiduciário e outros profissionais pode ser benéfica para os clientes
Como administrador fiduciário, colaboramos com outros profissionais, mas não oferecemos consultoria tributária ou jurídica. Alguns clientes nos procuram bem informados, tendo consultado seus consultores, tanto em seu local de residência atual quanto na Suíça. Outros podem chegar com um interesse geral em estabelecer estruturas na Suíça, buscando orientação sobre as etapas iniciais.
Nossa rede global de consultores é um recurso valioso que nos permite adaptar soluções às necessidades de nossos clientes, trabalhando em prol de seus interesses. Ao colaborar com consultores fiscais e jurídicos, promovemos um processo contínuo para nossos clientes.
Qual é o perfil típico das pessoas que desejam se mudar para a Suíça?
Embora ainda exista uma tendência notável de indivíduos altamente abastados que buscam se mudar para a Suíça por várias considerações sociais e políticas, é importante observar que o desejo de se mudar para a Suíça não se limita apenas aos super-ricos. Cada vez mais, estamos observando um interesse crescente por parte de executivos de nível C que precisam de orientação antes de realizar tal mudança.
Quais são os ativos mais comuns mantidos em estruturas de fideicomisso na Suíça?
Ativos financiáveis são comuns, mas representam apenas um componente de um portfólio diversificado de ativos, que geralmente inclui imóveis residenciais ou comerciais, obras de arte, veículos clássicos, embarcações marítimas e seguro de vida, além de outros trusts e estruturas corporativas, alguns de natureza filantrópica. Dentro dessa estrutura, muitas vezes, mas nem sempre, há holdings dentro de trusts que detêm os ativos.
Encontrar a abordagem mais eficaz para gerenciar esses ativos requer um equilíbrio delicado que é alcançado com uma comunicação transparente e discussões aprofundadas para alinhar as estruturas com os objetivos do cliente.
Rede global da Trident Trust
Temos imenso orgulho de ser uma organização global privada e independente, e isso está profundamente enraizado em nossa identidade. Temos grande satisfação em interagir diariamente com clientes de várias partes do mundo.
Quando áreas específicas de especialização ou conhecimento especializado são necessárias, a capacidade de aproveitar as percepções de nossos colegas em diferentes jurisdições é imensamente valiosa. Essa abordagem colaborativa se estende por mais de 25 jurisdições diferentes, formando a base da força da Trident, beneficiando, em última análise, nossa organização e, mais importante, nossos clientes.