Com cláusulas rígidas de confidencialidade e exigências mínimas de apresentação de relatórios às autoridades, a estrutura regulatória das Bahamas tem uma reputação de longa data de ser atraente para indivíduos e famílias de alto patrimônio líquido (HNW) com conexões multijurisdicionais. Equipadas com uma ampla gama de estruturas de gestão de patrimônio e planejamento patrimonial, as Bahamas oferecem flexibilidade adaptada às necessidades dos HNWs.
Princípios de estruturas de planejamento de patrimônio
Ao estabelecer uma estrutura como um trust ou uma fundação, um indivíduo — conhecido como instituidor ou fundador — transfere a propriedade de seus ativos para a estrutura; esses ativos se tornam propriedade do trust ou da fundação e são administrados de acordo com os documentos que os regem.
Os trusts são arranjos legais privados, nos quais um instituidor concorda em transferir a propriedade de ativos a um administrador (trustee) para o benefício dos beneficiários. De acordo com a legislação das Bahamas, os instituidores podem manter certos poderes, se desejarem, proporcionando um grau de controle sobre os ativos. Aplicam-se regras robustas que preservam a confidencialidade, e os trusts criados após 30 de dezembro de 2011 podem durar indefinidamente.
As fundações combinam características de empresas e trusts. São entidades jurídicas separadas, estabelecidas para uma finalidade específica, governadas por um Conselho da Fundação e têm seus próprios estatutos e regimento interno. A entidade pode se representar em processos judiciais, permite a proteção de ativos e oferece recursos de confidencialidade semelhantes aos dos trusts e, ao mesmo tempo, proporciona flexibilidade, perpetuidade e governança associadas às estruturas corporativas. No entanto, limitações jurisdicionais podem se aplicar às fundações quando um indivíduo tem conexões com uma jurisdição de direito civil com regras de herança forçada, pois os tribunais locais podem desconsiderar a estrutura da fundação e aplicar as leis da jurisdição para satisfazer reivindicações sucessórias.
Uso de trusts e fundações em cenários reais
O planejamento antecipado com trusts ou fundações ajuda a estruturar o patrimônio e gerenciar a sucessão de forma eficaz. A escolha depende de fatores como localização dos ativos, conexões internacionais e objetivos filantrópicos.
Aqui estão dois exemplos de como os fatores são considerados ao estabelecer estruturas para um indivíduo ou família:
Planejamento de sucessão para famílias com vínculos multijurisdicionais
Cenário: Uma família com membros que residem nos EUA, Canadá e Reino Unido deseja estabelecer uma estrutura que permita a gestão centralizada do patrimônio familiar e, ao mesmo tempo, respeite as exigências fiscais e legais de cada jurisdição.
A gestão centralizada pode ser realizada com sucesso por meio de uma fundação. Uma fundação atua como veículo que detém ativos para o planejamento sucessório. Sua estrutura de governança flexível pode ser adaptada a objetivos específicos, e o fundador pode manter influência participando do Conselho da Fundação, garantindo que a entidade atue em alinhamento com as metas para as quais foi criada.
Devido à sua natureza corporativa, as fundações podem se beneficiar de isenções fiscais. São particularmente adequadas para o planejamento de longo prazo e também permitem a construção de um legado familiar, assegurando que valores, riqueza e ativos perdurem além da vida de um indivíduo.
Proteção de ativos para profissionais de alto nível
Cenário: Um profissional de alto nível, como um médico ou advogado, está preocupado com possíveis processos judiciais futuros e quer proteger seus bens pessoais de ações judiciais. Como um fundo fiduciário ou uma fundação pode oferecer proteção robusta aos ativos e, ao mesmo tempo, permitir o crescimento contínuo e a gestão de seu patrimônio?
Tanto os fundos fiduciários quanto as fundações proporcionam uma forte proteção de ativos, mas os fundos fiduciários são particularmente adequados para a proteção de ativos individuais.
Uma vez que o trust é estabelecido e os ativos são transferidos para o trustee, eles são protegidos de futuras reivindicações e credores, sujeitos a rigorosas disposições antifraude. Os credores só podem contestar em circunstâncias específicas, tais como:
- O credor era devedor antes da data de constituição
- A transferência de ativos para o trust foi subvalorizada
- Houve intenção do instituidor de fraudar
Qualquer ação deve ser apresentada em até dois anos após o estabelecimento do trust. As principais vantagens são a privacidade e o fato de evitar inventário após a morte do instituidor, permitindo transferência rápida e eficiente aos beneficiários.
A legislação das Bahamas também permite poderes reservados aos instituidores, como alterar ou revogar o trust, nomear beneficiários e direcionar determinadas ações do trustee. Esses recursos proporcionam flexibilidade sem comprometer a validade da estrutura.
As fundações também protegem ativos ao transferir a propriedade para a entidade, que os administra conforme seu estatuto. No entanto, exigem registro e certificado de incorporação, o que pode ser menos atraente para clientes que buscam simplicidade.
Criação de um fundo fiduciário ou fundação nas Bahamas
Nosso escritório nas Bahamas foi estabelecido em 1991 e é um dos principais prestadores de serviços corporativos e fiduciários na jurisdição, licenciado para prestar serviços corporativos e fiduciários.
Entre em contato com nossa equipe em bahamas@tridenttrust.com para obter mais informações sobre trusts e fundações das Bahamas.